目前商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理存在的主要缺陷：

從中央銀行的角度來說，制定的監(jiān)測指標(biāo)體系在一定程度上仍缺乏科學(xué)性，且監(jiān)管乏力。首先是比例指標(biāo)缺乏層次性。在總分行體制下，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理應(yīng)具有層次性，中央銀行必須針對不同層次采取不同的監(jiān)管指標(biāo)。但是，目前資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)測、監(jiān)控指標(biāo)都是針對法人即商業(yè)銀行總行進(jìn)行考核，人民銀行分支機(jī)構(gòu)也只是機(jī)械地用考核商業(yè)銀行總行的指標(biāo)來考核商業(yè)銀行分支行，從而降低了考核指標(biāo)的針對性和有效性。

其次是一些指標(biāo)適用性差。在商業(yè)銀行一級法人制度下，資本集中于總行，故監(jiān)控指標(biāo)中所有涉及“資本類”的指標(biāo)如“資本充足率”、“單個貸款比例”等都不適用于商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu);同時，在上級行統(tǒng)一調(diào)度資金的情況下，用存貸款比例指標(biāo)考核基層商業(yè)銀行也沒有意義。而另一個比例指標(biāo)“資產(chǎn)流動性比例”即流動性資產(chǎn)與流動性負(fù)債的比率不少于25%的規(guī)定，亦缺乏科學(xué)性，按照西方國家的管理經(jīng)驗，流動性資產(chǎn)與流動性負(fù)債的比重(流動資產(chǎn)相對比率)在1.5～2的水平才能保證銀行的支付能力，只對流動性資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重(流動性比率)才作不少于25%的規(guī)定。最后，中央銀行監(jiān)管不力。目前的指標(biāo)監(jiān)控、監(jiān)測僅限于幾張報表，只作一下比例關(guān)系的統(tǒng)計分析，所報數(shù)據(jù)的真實性也缺乏強(qiáng)硬的監(jiān)督控制。

從商業(yè)銀行的執(zhí)行情況來看，亦沒有達(dá)到資產(chǎn)負(fù)債管理的真正要求。一級法人的銀行體制使得商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)只注重存款規(guī)模的簡單量的增長以及由此推動貸款規(guī)模的擴(kuò)張，而忽視內(nèi)部控制制度的完善和資產(chǎn)負(fù)債的風(fēng)險管理。這種粗放式的經(jīng)營方式導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債管理結(jié)果上的缺憾：一是總量不平衡，一些商業(yè)銀行上級行對下級行實行的貸款規(guī)模管理，存在“有資金無規(guī)模”和“有規(guī)模無資金”的矛盾，普遍存在不計成本攬存款和存款波動影響正常放款等被動經(jīng)營和消極經(jīng)營的問題，無法根據(jù)資金來源自主支配資金運(yùn)用;二是期限結(jié)構(gòu)不對稱，商業(yè)銀行的長期負(fù)債過多用于短期資產(chǎn)，實際上違背“效益性”和“安全性”的協(xié)調(diào);三是資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)單一，資產(chǎn)中貸款比重過高，其它資產(chǎn)比重極低，不利于銀行分散風(fēng)險，負(fù)債中絕大部分是一般性存款，其它負(fù)債如金融債券、拆入資金等比重極低，致使銀行支付壓力較大;四是資產(chǎn)、負(fù)債管理脫節(jié)，目前的資金統(tǒng)一高度管理體制迫使商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)組織的存款需上存，貸款審批權(quán)由總行層層下拔，使商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)無條件加強(qiáng)自身的資產(chǎn)負(fù)債管理。

商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的作用：

首先，資產(chǎn)負(fù)債比例管理的實施表明我國金融調(diào)控已逐步向間接方式轉(zhuǎn)變，中央銀行將更多地運(yùn)用存款準(zhǔn)備金、再貼現(xiàn)、利率和公開市場業(yè)務(wù)等貨幣政策工具來調(diào)整貨幣政策，有利于深化金融體制改革。

其次，用資金來源制約資金運(yùn)用，能有效地防止貨幣和信用擴(kuò)張;通過資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整來優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)還有利于資源的有效配置，提高全社會資金使用效率，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)快速、持續(xù)、健康發(fā)展。

第三，將促使國有商業(yè)銀行加快建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的步伐，按照國際慣例運(yùn)作，促使商業(yè)銀行加強(qiáng)經(jīng)營管理力度，形成“自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧、自我約束”的機(jī)制。最后，實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，可為商業(yè)銀行運(yùn)作提供制度規(guī)范，保證商業(yè)銀行資金在安全性、流動性和盈利性三方面的協(xié)調(diào)，使我國商業(yè)銀行在日趨激烈的競爭中增強(qiáng)抵御風(fēng)險的能力。